如何在PayTax.NZ中处理GST
更新时间 : 2024年12月26日
GST（商品和服务税）通常是个体经营者最耗时的税种。但别担心，这篇文章将带您了解什么是GST，它的运作方式以及如何通过PayTax.NZ简化和掌握您的GST申报。
什么是GST？
GST是一个在大多数商品和服务价格上加收的15%的税。您购买的大部分物品都包含GST。
当您销售商品或服务时，可能需要在价格上加收GST，并在申报GST时将GST缴纳给IRD（新西兰税务局）。
您可以在支出中申报GST抵扣。在申报GST时，您需要计算收入中收取的GST金额与支出中支付的GST金额之间的差额。如果您收取的GST多于支付的GST，则需要在申报GST时将余额支付给IRD。如果您支付的GST多于收取的GST，可以向IRD申请GST退款。
您可以选择按月（每年12次）、每两个月（每年6次）或每六个月（每年2次）申报和支付GST。
我需要支付GST吗？
并非开始营业就需要注册GST。然而，如果您在过去12个月的收入超过$60,000，或预计未来12个月内收入将超过$60,000，则需要注册GST。
$60,000的收入门槛不包括以下收入类型：
• 工资和薪水
• 福利金、养老金和学生津贴
• 长期租赁收入（短期租赁需要包括在内）
• 新西兰的利息收入
如何注册GST
您可以随时在IRD网站上注册GST：
1. 登录myIR
2. 选择 “I want to...” 标签
3. 选择“Register for new tax accounts”
4. 选择您的IRD编号
5. 选择 “Goods and services tax (GST)”
6. 完成 “General info” 和 “GST registration” 下的所有部分
7. 提交注册申请
在注册过程中，您需要选择 “申报频率(filing frequency)” 和 “会计方式(accounting basis)”。
申报频率(Filing frequency) – 指您需要多频繁地申报GST。默认选项为“每两个月 – 以奇数月结束(Two-monthly – periods ending in odd months)”，我们通常建议选择此选项。如果您希望更频繁地申报，可以选择按月申报；如果希望减少申报次数，可以选择 “每六个月(Six-monthly)”。选择六个月申报时，还需要选择申报月份。月份指的是GST期间的最后一个月。建议选择“3月和9月(March and September)”，因为这与财务年度对齐。
会计方式(Accounting basis) – 指您在何时计算GST。“付款基础（现金）[Payments basis (cash)]” 选项表示GST根据交易发生时间计算（即您收到款项时）。“发票基础（应计）[Payments basis (cash)']” 表示GST在开具发票时计算（即使您尚未收到款项）。PayTax.NZ只支持“付款基础（现金）[Payments basis (cash)]”，这样可以避免在未收到收入时仍需支付GST的情况。
注册GST后，您需要：
• 向客户收取GST
• 申报GST
• 向IRD支付应缴GST
PayTax.NZ如何在PayTax.NZ中计算GST？
启用GST后，PayTax.NZ会自动计算您的收入和支出中的GST，提醒您何时需要申报GST，并提供所有需要复制粘贴到GST申报中的数据。
在PayTax.NZ中启用GST的方法如下：
1. 在主菜单中，进入“设置 > 税务设置”页面。
2. 在“已注册GST”下拉列表中选择“是”。
3. 选择您的GST频率（如果适用，选择申报时期）。
4. 点击“保存后编辑”。
更多信息：如何配置您的设置
启用GST后，PayTax.NZ将自动计算交易中的GST，并在PayTax.NZ仪表板和税务页面上显示GST期间。
注意：您可以随时在交易中覆盖GST金额。
在PayTax.NZ仪表板的税务概览中，您将看到所有当前活跃的税务期间。这些是即将到期或当前正在进行的税务期间。
当GST期间到期（或逾期）时，请前往税务页面进行申报和结算该期间。
在税费页面上，您将看到当前财务年度的所有税务期间以及未来12个月内即将到期的期间。
如何申报和支付GST周期
当GST周期到期时：
1. 在主菜单中进入 "税费" 页面。
2. 点击到期期间的 “查看和支付” 按钮。
注意：“查看和支付” 按钮仅在周期到期后显示。如果周期尚未到期但正在进行中，您将看到“预览”按钮。
接下来，点击“查看和支付”按钮后按照显示的说明操作：
1. 申报GST
当您的GST申报周期到期后，您需要登录myIR账户，使用PayTax.NZ计算出的数据进行GST申报。
申报GST的步骤：
1. 登录myIR
2. 在Summary中点击“GST”下的“申报和交易(Returns and transactions)”
3. 点击到期期间的“申报(File return)”
4. 选择GST组成部分[ GST components ]（也可以选择“总销售和采购(Total sales and purchases)”）
5. 输入PayTax.NZ生成的"收入GST总额(Total GST collected on sales and income)"，点击下一步
6. 输入PayTax.NZ生成的"支出GST总额(Total GST paid)"，点击下一步
7. 您现在应看到应支付的总GST(Total GST to pay)或GST退款额(Total GST refund)，与PayTax.NZ计算结果一致。勾选声明框，点击下一步
8. 附加 "附件/收据(attachments/receipts)" 为可选项，点击下一步
9. 选择是否 "立即支付(make payment)"（通常建议立即支付）。选择是后，按照步骤完成支付
10. 点击 "提交(Submit)"
2. 支付欠款给IRD
在完成申报时使用提供的支付选项支付应缴金额，或通过网上银行使用“缴税(pay tax)”功能向IRD支付。
注意：PayTax.NZ不处理任何直接支付给IRD的税款，所有税款需通过银行直接支付给IRD。